把擴廠預算拆成階段，不只列總價
擴廠資金表應同時回答「付什麼、何時付、依據是什麼」。場地、工程、設備與試產的付款時間不同，營收也未必在設備到貨後立即增加。先保留原有營運所需資金，再整理新增支出，避免把同一筆現金同時分配給日常週轉與擴廠。
按進度整理五組項目
- 前期確認：場地使用條件、設計或評估費用，以及待確認的許可事項。適用程序須向所在地主管機關與專業人員確認，不能假設每案相同。
- 工程施工：報價範圍、訂金、進度款、追加項目與驗收付款，保留版本日期。
- 設備進場：購價、運送、安裝、電力配套、測試與訓練，註明哪些已含在工程報價中。
- 試產準備：原料、耗材、人力、試作損耗，以及尚未正式量產期間的支出。
- 營運銜接：新舊場地重疊費用、搬遷停工與客戶收款時間，另列既有借款付款。
每一筆預算都留一個確認欄
建議欄位為：項目、供應商、報價依據、預計金額、已付金額、未付餘額、最早付款日、確認狀態。區分已簽約、已有報價與尚待估算；預備費的用途和假設也要寫明，沒有所有工廠通用的固定比例。
假設算例：投產延後的資金影響
假設尚需支付工程 600,000 元、設備 900,000 元、試產 200,000 元，共 1,700,000 元。扣除已另外保留給擴廠的可用現金 1,000,000 元，差額為 700,000 元。如果投產延後一個月，另增加租金與人力 120,000 元，差額就增為 820,000 元。
這是虛構的支出加總，未包含所有稅費、日常營運與融資成本，不是估價或建議貸款額度。若工程款在設備款之前到期，仍須逐月拆算，不能只看最後總差額。
諮詢前，把資金與投產時間對起來
列出確定可用資金、待核准資金及各自預計到位時間。預估訂單或尚未核准的款項不可當成已入帳。再比較每期付款與保守營運情境；設備成本可看設備支出清單，逐期差額可用企業週轉表整理。
青禾提供資金需求整理與方向諮詢，並非銀行或實際核貸機構。承作資格、費用與契約條件由受理機構確認。
資料來源與適用範圍
澳洲政府 business.gov.au：Leasing or buying vehicles and equipment，僅參考設備取得、維護及持續付款的管理考量，不作為臺灣工廠許可、稅務或融資資格的依據。擴廠欄位與算例為本站整理。
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