企業週轉金怎麼估算？

用付款日找出真正的缺口

週轉表的重點是現金何時進出，不只看月底收入減支出。先列期初可動用資金，再依日期列收款、供應商付款、薪資、租金、稅費與既有借款還款。尚未核准的貸款不列為已確定入帳，受限制的資金也不直接當成可用現金。

一週一列的整理欄位

• 期間、期初可用金額、預計收款日期與依據。
• 各筆付款的日期、金額、用途及是否已付款。
• 期末預估餘額＝期初可用金額＋本期預計入帳－本期付款。
• 待確認款項另列，標明負責確認的人與下次確認日期。

這是本站整理格式，不是授信公式。下週期初承接上週期末；若同一週先付款後收款，還要按日拆開，不能用週末正餘額掩蓋週中缺口。

例子：月底有錢，月初仍會短缺

假設月初有 80,000 元，5 日需付 120,000 元，20 日才預計收到 100,000 元。若沒有其他款項，5 日會出現 40,000 元缺口；20 日入帳後的推算餘額為 60,000 元。負數只是未安排資金前的預測，不表示帳戶可以自動透支。此為虛構算術示例，不是建議借款金額。

一次性錯開與持續不足要分開

另做收款延後的情境，查看缺口是否拉長。若每期都不足，應檢查成本、收款條件與營運安排，不能只把新借款當收入。展店等一次性投入可另看展店付款清單；已交付但未入帳的款項可看應收款核對方法。

資料來源與適用範圍

澳洲政府 business.gov.au：Guide to managing cash flow。參考收支紀錄與現金流管理觀念；本文的時間表與數字為本站整理，不是臺灣貸款規則。

青禾提供資金需求整理與方向諮詢，並非銀行或實際核貸機構；實際費用、額度與核准條件依承作機構審核及契約。