應收帳款尚未入帳怎麼規劃？

先確認款項走到哪個階段

已報價、已接單、已交貨、已驗收、已請款與實際入帳是不同階段。先把每筆應收款對回交易文件，註明仍缺哪些確認；發出請款單不代表款項已到帳，也不能據此保證收款時間。

逐筆應收款核對清單

• 交易編號、客戶、合約或訂單金額、已收金額與未收餘額。
• 交付與驗收日期、請款送達日及收件確認。
• 契約約定付款日、對方回覆的預計付款日；兩者不同時保留說明。
• 爭議、折讓、退貨、部分付款與待補文件，逐項標註。
• 最後確認日期、下一次追蹤日期與聯絡紀錄。

到期前、已逾期與仍有爭議的款項分組呈現。本文清單是管理用途，不代替會計認列或法律判斷；付款義務與爭議處理應依契約並向適當專業人員確認。

例子：未收餘額不是本週現金

假設一筆請款 100,000 元，已收 30,000 元，未收餘額為 70,000 元。若其中 20,000 元有爭議，整理表可分成無爭議未收 50,000 元與有爭議 20,000 元，但兩者都尚未入帳，不能算作今天可動用資金。這是虛構記錄示例，不是可融資額度。

與付款期限放在同一張時程表

把仍需付給供應商、員工或其他對象的金額按日期排列，另做回款延後的情境。與客戶確認補件和付款安排時保留書面紀錄，不自行更改原契約或假設對方必定準時付款。接著使用企業週轉表計算各時間點差額。

資料來源與適用範圍

澳洲政府 business.gov.au：Payment terms。僅參考清楚記錄付款條件的管理觀念，不將澳洲法規或付款期限套用於臺灣；核對欄位與假設示例由本站整理。

青禾提供資金需求整理與方向諮詢，並非銀行或實際核貸機構；實際費用、額度與核准條件依承作機構審核及契約。